Как зарегистрироваться аутономо в Испании в 2026: пошагово

Если Вы ищете, как зарегистрироваться аутономо в Испании (autónomo, самозанятый), Вам понадобятся две процедуры: регистрация в Hacienda (налоговой Испании) по форме модель 036 и регистрация в RETA (Seguridad Social) — специальном режиме для самозанятых — через портал Import@ss. В обеих должна стоять одна и та же дата начала деятельности, и обе нужно оформить до начала работы или в тот же день.

Коротко, вот основные шаги, чтобы стать аутономо:

1. 1. Проверьте, что Вы соответствуете условиям — требования для аутономо в Испании описаны ниже.
2. 2. Выберите эпиграф IAE для аутономо и код CNAE.
3. 3. Подайте модель 036 в Hacienda.
4. 4. Зарегистрируйтесь в RETA через Import@ss с той же датой начала.
5. 5. Оформите тарифа плана (льготный взнос) для аутономо, если подходите под условия.
6. 6. Если открываете помещение, получите лицензию или подайте declaración responsable.

Требования для аутономо в Испании

Кто обязан регистрироваться

Главное из того, что входит в требования для аутономо в Испании, — сама деятельность: Вы обязаны зарегистрироваться, если Вам 18 лет или больше и Вы будете вести экономическую деятельность лично, регулярно и от своего имени. Обязанность возникает независимо от того, на какую сумму Вы планируете выставлять инвойсы.

Если Вы иностранец: NIE, NUSS и разрешение на работу на себя

Если Вы гражданин Испании или иностранец с разрешением на работу, Вы можете зарегистрироваться через Import@ss. Гражданам стран вне ЕС нужны NIE (идентификационный номер иностранца), NUSS (номер социального страхования) и разрешение на проживание и работу, которое допускает самозанятость. Первичное разрешение действует один год и ограничено одним автономным сообществом и одной сферой деятельности. Гражданам ЕС нужны NIE, сертификат о регистрации гражданина ЕС и NUSS.

Что подготовить заранее

Перед началом подготовьте: цифровой сертификат или Cl@ve PIN, DNI или NIE, NUSS, IBAN для автоматического списания взносов и адрес, по которому Вы будете вести деятельность. Подробное руководство о статусе аутономо в Испании разбирает эти требования с самого первого шага.

Шаги, чтобы стать аутономо: правильный порядок

Сначала Hacienda или Seguridad Social? Что говорит закон

Обязательного по закону порядка, в котором проходят шаги, чтобы стать аутономо, нет. Важно, чтобы дата начала совпадала в модели 036 и в RETA и чтобы обе регистрации были оформлены до начала работы или в тот же день. Практический совет: сначала подайте модель 036 (так у Вас уже будет эпиграф IAE), а затем зарегистрируйтесь в Import@ss с той же датой начала. Подать заявление в RETA можно за 60 дней до начала.

Рекомендуемый график

Шаг 1. Выберите эпиграф IAE и код CNAE

Налог на экономическую деятельность (IAE) классифицирует Вашу деятельность по эпиграфу — коду вида деятельности. Эпиграф IAE для аутономо у Вас попросят и в Hacienda, и в Seguridad Social. Код CNAE (национальный классификатор видов экономической деятельности) указывает конкретную отрасль, в которой Вы работаете. Не указывать CNAE могут только члены религиозных организаций.

Предпринимательская или профессиональная деятельность

От выбранного эпиграфа зависит, считает ли Hacienda Вашу деятельность предпринимательской или профессиональной. Это влияет на то, как Вы декларируете доходы и удерживается ли налог из Ваших инвойсов.

Как пользоваться поиском видов деятельности AEAT

AEAT (Налоговое Агентство Испании) публикует в своём электронном офисе (Sede Electrónica) поиск видов экономической деятельности, где можно найти эпиграф, подходящий именно Вам. Если Вы ошиблись, это можно исправить, подав модель 036 на изменение данных.

Шаг 2. Регистрация в Hacienda (налоговой Испании): модель 036

Модель 036 или 037? (037 больше не существует)

Многие до сих пор ищут, какую подавать — модель 036 или 037 для аутономо. С 3 февраля 2025 года существует только модель 036; модель 037 отменена (Orden HAC/1526/2024).

Регистрация в Hacienda (налоговой Испании) сводится к одной форме — модели 036. В ней указываются Ваши личные данные, точная дата начала деятельности и эпиграф IAE. Подать её можно онлайн в электронном офисе AEAT с цифровым сертификатом или Cl@ve PIN либо лично по предварительной записи.

Режим IRPF и НДС, ROI и recargo de equivalencia

В модели 036 Вы также указываете режим подоходного налога (IRPF). Обычно это упрощённый режим (estimación directa simplificada); режим estimación objetiva (módulos) существует только для отдельных видов деятельности. Что касается НДС (IVA), как правило, Вы будете в общем режиме; если Вы занимаетесь розничной торговлей, к Вам обязательно применяется режим recargo de equivalencia. Если Вы будете работать с компаниями или специалистами из других стран ЕС, нужно также зарегистрироваться в ROI (реестре внутриевропейских операторов).

Удержание 7 %, если Вы начинающий специалист

Если Вы ведёте профессиональную деятельность, Вы можете применять сниженную ставку удержания 7 % в своих инвойсах в год начала деятельности и два следующих года — при условии, что в предыдущем году Вы не вели профессиональную деятельность и письменно сообщили об этом заказчику. Это предусмотрено статьёй 95.1 Регламента IRPF.

Как и когда подавать

Подайте модель 036 до начала деятельности. Подача с опозданием без предварительного требования AEAT влечёт штраф 200 €.

Шаг 3. Регистрация в RETA (Seguridad Social) через Import@ss

RETA — это специальный режим социального страхования для самозанятых. Регистрация в RETA (Seguridad Social) оформляется онлайн через Import@ss, портал Seguridad Social.

Срок: за 60 дней до начала и никогда после

Подать заявление можно за 60 дней до даты начала работы, но никогда после неё. Дата начала должна совпадать с той, что Вы указали в модели 036.

Как выбрать базу для взносов

При регистрации Вы выбираете базу для взносов в пределах действующих диапазонов, исходя из ожидаемого годового чистого дохода. Для расчёта чистого дохода можно применить вычет на общие расходы 7 %. Актуальная таблица диапазонов — на портале Import@ss.

Менять диапазон можно до шести раз в год. Seguridad Social пересчитывает Ваши взносы в следующем году по реальному доходу, поэтому корректировка базы в течение года поможет избежать крупной доплаты разом.

Мутуа и автоматическое списание

Вы также выбираете mutua colaboradora — страховую организацию, которая покроет профессиональные риски. Для автоматического списания со счёта (domiciliación) нужен IBAN; если счёт принадлежит не Вам, понадобятся документ владельца счёта и его согласие.

Шаг 4. Оформите тарифа плана (льготный взнос)

Сколько и как долго Вы платите в 2026 году

Тарифа плана (льготный взнос) для аутономо — это взнос 80 € в месяц, к которому добавляется механизм межпоколенческой справедливости (MEI). С учётом MEI ежемесячный платёж составляет около 88 €; точную сумму проверьте в квитанции в Import@ss. Льгота действует 12 месяцев и продлевается ещё на 12, если Ваш чистый доход остаётся ниже минимальной зарплаты (SMI), которая в 2026 году составляет 17 094 € в год.

В 2026 году сумма остаётся 80 €, пока не будет утверждён новый государственный бюджет.

Условия и особые случаи

Чтобы её получить, Вы не должны были быть зарегистрированы как аутономо в течение двух предыдущих лет (трёх, если уже пользовались льготой) и не должны иметь долгов перед Seguridad Social. Если у Вас инвалидность 33 % или выше либо Вы пострадали от гендерного насилия или терроризма, взнос 80 € действует 24 месяца. Чтобы её оформить, отметьте соответствующее поле (casilla) в Import@ss при регистрации.

Как не потерять льготу

Вы теряете тарифа плана или не получаете её вовсе, если:

• Регистрируетесь в RETA уже после начала работы.
• На дату регистрации у Вас есть долги перед Seguridad Social. Погашение позже не восстанавливает право.
• Перестаёте вовремя платить взносы, пока пользуетесь льготой.
• Для продления на 12 месяцев: Ваш чистый доход превышает SMI.

Шаг 5. Если у Вас есть помещение: лицензия или declaración responsable

Если Вы будете работать в помещении, открытом для посетителей, добавляется муниципальная процедура: лицензия на открытие или declaración responsable (заявление под собственную ответственность) — в зависимости от требований Вашего муниципалитета. Некоторые муниципалитеты попросят модель 036; уточните местные правила, так как каждый устанавливает свои требования к вместимости, доступности, шуму и часам работы.

Расходы на аренду, коммунальные услуги и ремонт помещения, подтверждённые инвойсами и связанные с деятельностью, вычитаются из IRPF — подробнее в руководстве о вычитаемых расходах аутономо.

Что будет, если зарегистрироваться с опозданием: штрафы и надбавки

В Seguridad Social опоздание с регистрацией означает, что Вы платите за весь месяц и теряете льготный взнос. Кроме того, возможен штраф: если нарушение выявит трудовая инспекция, он составит от 3 750 до 12 000 €; если Вы зарегистрируетесь с опозданием по собственной инициативе, штраф обычно меньше.

В Hacienda подача модели 036 с опозданием без предварительного требования AEAT влечёт штраф 200 €. Кроме того, просрочка оплаты взноса аутономо добавляет надбавку (recargo) 10 %, если оплатить в течение первого месяца, и 20 % после этого.

После регистрации: инвойсы и налоговый календарь с первого дня

Модели 303 и 130 и квартальные сроки

После регистрации Вы ежеквартально подаёте модель 303 (НДС) и модель 130 (авансовый платёж (pago fraccionado) по IRPF): с 1 по 20 апреля, июля и октября и с 1 по 30 января. К ним добавляются годовые сводки, например модель 390, и годовая декларация о доходах (Renta).

Полный инвойс и VeriFactu

Каждый инвойс должен иметь последовательную нумерацию и обязательные данные обеих сторон. С 1 июля 2027 года аутономо обязаны соблюдать требования VeriFactu (Real Decreto-ley 15/2025) — системы, которая обеспечивает прослеживаемость записей о выставленных инвойсах перед AEAT.

Чем Вам поможет CONTA

CONTA — программа для выставления счетов и бухгалтерская программа для аутономо, полностью на русском, испанском, английском и румынском. Она выставляет Ваши инвойсы, рассчитывает налоги по каждому и отправляет записи VeriFactu в AEAT. Подключите свой банк, и операции будут импортироваться и сверяться с инвойсами (сверка с банком). Автоматические отчёты и налоги CONTA собирают квартальные и годовые формы на одной панели.

У CONTA три тарифа: Бесплатный (0 €), Basic (9 €/мес + НДС) и Pro (19 €/мес + НДС). Подробнее — в тарифах CONTA.

Частые ошибки при регистрации аутономо

• Выбрать эпиграф IAE, который не соответствует реальной деятельности, — это приводит к расхождениям с Hacienda.
• Указать разные даты начала в модели 036 и при регистрации в RETA.
• Зарегистрироваться в RETA после начала работы и потерять тарифа плана.
• Сильно занизить или завысить ожидаемый чистый доход — взнос окажется неверным, и потом придётся доплачивать или пересчитывать.
• Открыть помещение без лицензии или declaración responsable муниципалитета.
• Указать для списания взносов счёт без достаточного остатка — это ведёт к неоплате и надбавкам.

Начните с порядка в документах

Теперь Вы знаете, как зарегистрироваться аутономо: модель 036 и RETA оформлены с одной датой начала, тарифа плана запрошена — можно выставить первый инвойс. CONTA поможет Вам выставлять инвойсы и вовремя подавать квартальные формы с первого дня, ни от кого не завися.

Источники

• Import@ss, Seguridad Social: Alta en trabajo autónomo и Guía práctica de trabajo autónomo (на испанском).
• Электронный портал AEAT: сроки подачи модели 036 и удержания по экономической деятельности (на испанском).
• BOE (официальный вестник Испании): Orden HAC/1526/2024, Real Decreto-ley 13/2022, Real Decreto-ley 3/2026 и Real Decreto-ley 15/2025.