Cum te înregistrezi ca autónomo în Spania în 2026: pas cu pas

Dacă te întrebi cum te înregistrezi ca autónomo în Spania (autónomo, lucrător independent), ai nevoie de două proceduri: înregistrare la Hacienda (Fiscul spaniol) cu modelul 036 și înregistrare în RETA la Seguridad Social (regimul special al lucrătorilor independenți), prin portalul Import@ss. Ambele trebuie să aibă aceeași dată de începere a activității și să fie făcute înainte să începi să lucrezi sau chiar în acea zi.

Pe scurt, aceștia sunt pașii pentru a deveni autónomo:

1. 1. Verifică dacă îndeplinești cerințele pentru a fi autónomo în Spania.
2. 2. Alege epigraful IAE pentru autónomo și codul CNAE.
3. 3. Depune modelul 036 la Hacienda.
4. 4. Înregistrează-te în RETA prin Import@ss, cu aceeași dată de începere.
5. 5. Solicită tarifa plana (cotizație redusă) pentru autónomos, dacă îndeplinești condițiile.
6. 6. Dacă deschizi un spațiu comercial, obține licența sau depune declaración responsable.

Cerințe pentru a fi autónomo în Spania

Cine trebuie să se înregistreze

Prima dintre cerințele pentru a fi autónomo în Spania este activitatea în sine: trebuie să te înregistrezi dacă ai 18 ani sau mai mult și vei desfășura o activitate economică în mod personal, regulat și pe cont propriu. Obligația există indiferent de cât te aștepți să facturezi.

Dacă ești străin: NIE, NUSS și permis pentru a lucra pe cont propriu

Dacă ești cetățean spaniol sau străin cu permis de muncă, te poți înregistra prin Import@ss. Dacă vii dintr-o țară din afara UE, ai nevoie de NIE (numărul de identitate pentru străini), NUSS (numărul de asigurări sociale) și o autorizație de ședere și muncă ce permite activitatea pe cont propriu. Autorizația inițială este valabilă un an și este limitată la o comunitate autonomă și la un anumit sector. Dacă ești cetățean al Uniunii Europene, ai nevoie de NIE, certificatul de înregistrare ca cetățean UE și NUSS.

Ce trebuie să ai la îndemână

Înainte să începi, pregătește: certificatul digital sau Cl@ve PIN, DNI sau NIE, NUSS, un IBAN pentru plata prin debit direct (domiciliación) a contribuției și adresa unde vei desfășura activitatea. Un ghid complet despre regimul de autónomo în Spania explică aceste cerințe încă de la primul pas.

Pași pentru a deveni autónomo: ordinea corectă a procedurilor

Mai întâi Hacienda sau Seguridad Social? Ce spune legea

Printre pașii pentru a deveni autónomo nu există o ordine obligatorie prin lege. Contează ca data de începere să fie aceeași în modelul 036 și în RETA și ca ambele înregistrări să fie făcute înainte să începi sau chiar în acea zi. Sfat practic: depune mai întâi modelul 036 (așa vei avea deja epigraful IAE) și apoi înregistrarea în Import@ss cu aceeași dată de începere. Poți solicita înregistrarea în RETA cu până la 60 de zile înainte.

Calendar recomandat

Pasul 1. Alege epigraful IAE și codul CNAE

Impozitul pe activitățile economice (IAE) clasifică activitatea ta printr-un epigraf, adică un cod de activitate. Epigraful IAE pentru autónomo îți va fi cerut atât de Hacienda, cât și de Seguridad Social. Codul CNAE (clasificarea națională a activităților economice) indică sectorul concret în care lucrezi. Doar membrii ordinelor religioase sunt scutiți de codul CNAE.

Activitate comercială sau profesională

Epigraful pe care îl alegi stabilește dacă Hacienda îți consideră activitatea comercială sau profesională. Asta influențează modul în care îți declari veniturile și dacă se aplică sau nu reținere la sursă pe facturile tale.

Cum folosești motorul de căutare a activităților al AEAT

AEAT (Agenția Fiscală Spaniolă) publică pe sediul său electronic un motor de căutare a activităților economice, cu care găsești epigraful potrivit pentru activitatea ta. Dacă greșești, îl poți corecta depunând un model 036 de modificare.

Pasul 2. Înregistrare la Hacienda (Fiscul spaniol): modelul 036

Modelul 036 sau 037? (037 nu mai există)

Mulți încă se întreabă dacă trebuie să depună modelul 036 sau 037 pentru autónomos. Din 3 februarie 2025 există doar modelul 036; modelul 037 a fost eliminat (Orden HAC/1526/2024).

Înregistrarea la Hacienda (Fiscul spaniol) se reduce la un singur formular: modelul 036. Acesta cuprinde datele tale personale, data exactă de începere a activității și epigraful IAE. Îl poți depune online, pe sediul electronic al AEAT (Sede Electrónica), cu certificat digital sau Cl@ve PIN, ori personal, cu programare.

Regimul de IRPF și TVA, ROI și recargo de equivalencia

În modelul 036 îți indici și regimul de impozit pe venit (IRPF). Cel obișnuit este estimarea directă simplificată (estimación directa simplificada); estimarea obiectivă (módulos) există doar pentru anumite activități. Cât despre IVA (TVA), de regulă vei fi în regimul general; dacă ești comerciant cu amănuntul, ți se aplică obligatoriu regimul recargo de equivalencia. Dacă vei lucra cu firme sau profesioniști din alte țări ale UE, trebuie să te înregistrezi și în ROI (Registrul operatorilor intracomunitari).

Reținere de 7 % dacă ești profesionist nou

Dacă desfășori o activitate profesională, poți aplica o reținere redusă de 7 % pe facturi în anul începerii activității și în următorii doi, cu condiția să nu fi desfășurat activitate profesională în anul anterior și să-i comunici în scris clientului care te plătește. Este prevăzut la articolul 95.1 din Regulamentul IRPF.

Cum și când îl depui

Depune modelul 036 înainte de a începe activitatea. Depunerea cu întârziere, fără o notificare prealabilă din partea AEAT (requerimiento), atrage o amendă de 200 €.

Pasul 3. Înregistrare în RETA la Seguridad Social (Import@ss)

RETA este regimul special al lucrătorilor independenți. Înregistrarea în RETA la Seguridad Social se face online prin Import@ss, portalul Seguridad Social.

Termen: cu până la 60 de zile înainte, niciodată după ce începi

Poți solicita înregistrarea cu până la 60 de zile înainte de data la care începi să lucrezi, dar niciodată după. Data de începere trebuie să coincidă cu cea declarată în modelul 036.

Cum îți alegi baza de cotizare

La înregistrare îți alegi o bază de cotizare în cadrul tranșelor în vigoare, în funcție de venitul net anual pe care îl estimezi. Pentru a-ți estima venitul net poți aplica o deducere de 7 % pentru cheltuieli generale. Consultă tabelul de tranșe în vigoare în Import@ss.

Poți schimba tranșa de până la șase ori pe an. Seguridad Social îți regularizează cotizarea în anul următor, în funcție de veniturile reale, așa că ajustarea bazei pe parcursul anului te ajută să eviți o diferență mare de plată dintr-odată.

Mutua colaboradora și debitul direct

Alegi și mutua colaboradora, entitatea care îți va acoperi riscurile profesionale. Ai nevoie de un IBAN pentru plata contribuției prin debit direct (domiciliación); dacă titularul contului nu ești tu, ai nevoie de actul lui de identitate și de acordul lui.

Pasul 4. Solicită tarifa plana (cotizație redusă)

Cât plătești și cât timp în 2026

Tarifa plana (cotizație redusă) pentru autónomos înseamnă o contribuție de 80 € pe lună, la care se adaugă Mecanismul de echitate intergenerațională (MEI). Cu MEI, plata lunară este de aproximativ 88 €; verifică suma exactă în chitanța din Import@ss. Reducerea durează 12 luni și se prelungește cu încă 12 dacă venitul tău net rămâne sub salariul minim (SMI), stabilit la 17.094 € pe an pentru 2026.

Suma pentru 2026 rămâne de 80 € până la aprobarea unui nou buget de stat.

Condiții și cazuri speciale

Ca să o primești, nu trebuie să fi fost înregistrat ca autónomo în ultimii doi ani (trei, dacă ai beneficiat deja de cotizația redusă) și trebuie să nu ai datorii la Seguridad Social. Dacă ai o dizabilitate de 33 % sau mai mare ori ești victimă a violenței de gen sau a terorismului, contribuția de 80 € se menține 24 de luni. O soliciți bifând căsuța (casilla) corespunzătoare în Import@ss, atunci când faci înregistrarea.

Cum să nu o pierzi

Pierzi tarifa plana sau nu ajungi să o ai dacă:

• Te înregistrezi în RETA după ce ai început să lucrezi.
• Ai datorii la Seguridad Social la data înregistrării. Dacă le plătești ulterior, nu îți recuperezi dreptul.
• Nu îți mai plătești contribuțiile la timp cât timp beneficiezi de ea.
• Pentru prelungirea de 12 luni, venitul tău net depășește SMI.

Pasul 5. Dacă ai un spațiu comercial: licență sau declaración responsable

Dacă vei lucra într-un spațiu deschis publicului, se adaugă o procedură la primărie: licența de funcționare sau declaración responsable (declarația pe propria răspundere), în funcție de ce cere primăria ta. Unele primării îți vor cere modelul 036; consultă regulamentul local, pentru că fiecare își stabilește propriile cerințe privind capacitatea, accesibilitatea, zgomotul și programul.

Cheltuielile cu chiria, utilitățile și renovarea spațiului, justificate cu factură și legate de activitate, sunt deductibile din IRPF, după cum explică ghidul despre cheltuielile deductibile ale unui autónomo.

Ce se întâmplă dacă te înregistrezi cu întârziere: amenzi și majorări

La Seguridad Social, înregistrarea cu întârziere te obligă să plătești contribuția pentru luna întreagă și te face să pierzi cotizația redusă. În plus, poți primi o amendă: dacă te depistează Inspecția Muncii, amenda este între 3.750 și 12.000 €; dacă te înregistrezi cu întârziere din proprie inițiativă, amenda este de obicei mai mică.

La Hacienda, depunerea cu întârziere a modelului 036, fără o notificare prealabilă din partea AEAT, atrage o amendă de 200 €. În plus, plata cu întârziere a contribuției de lucrător independent atrage o majorare (recargo) de 10 % dacă plătești în prima lună și de 20 % după aceea.

După înregistrare: facturare și calendar fiscal din prima zi

Modelele 303 și 130 și termenele trimestriale

După înregistrare, depui trimestrial modelul 303 (TVA) și modelul 130 (plata fracționată, pago fraccionado, a IRPF): între 1 și 20 aprilie, iulie și octombrie, și între 1 și 30 ianuarie. La acestea se adaugă declarațiile anuale, precum modelul 390, și declarația anuală de venit (Renta).

Factura completă și VeriFactu

Fiecare factură trebuie să aibă numerotare consecutivă și datele obligatorii ale ambelor părți. De la 1 iulie 2027, lucrătorii independenți trebuie să respecte VeriFactu (Real Decreto-ley 15/2025), sistemul care garantează trasabilitatea înregistrărilor de facturare în fața AEAT.

Cum te ajută CONTA

CONTA este programul de facturare și programul de contabilitate pentru autónomos, disponibil complet în română, spaniolă, engleză și rusă. Emite facturile, calculează impozitele pentru fiecare și transmite către AEAT înregistrările VeriFactu. Conectează-ți banca, iar tranzacțiile se importă și se reconciliază cu facturile (reconciliere bancară). Rapoartele și impozitele automate din CONTA îți adună formularele trimestriale și anuale într-un singur panou.

CONTA are trei planuri: Gratuit (0 €), Basic (9 €/lună + TVA) și Pro (19 €/lună + TVA). Le poți vedea în planurile de facturare CONTA.

Greșeli frecvente la înregistrarea ca autónomo

• Alegi un epigraf IAE care nu corespunde activității tale reale, ceea ce duce la neconcordanțe cu Hacienda.
• Declari date de începere diferite în modelul 036 și la înregistrarea în RETA.
• Te înregistrezi în RETA după ce ai început să lucrezi și pierzi tarifa plana.
• Îți estimezi venitul net mult sub sau mult peste realitate, ceea ce îți dereglează contribuția și te obligă la regularizare ulterior.
• Deschizi un spațiu comercial fără licența sau declaración responsable de la primărie.
• Pui debitul direct pe un cont fără fonduri suficiente, ceea ce duce la neplată și majorări.

Începe cu totul în ordine

Acum știi cum te înregistrezi ca autónomo: cu modelul 036 și RETA făcute cu aceeași dată de începere și tarifa plana solicitată, poți emite prima factură. CONTA te ajută să facturezi și să-ți ții formularele trimestriale la zi din prima zi, fără să depinzi de nimeni.

Surse

• Import@ss, Seguridad Social: Alta en trabajo autónomo și Guía práctica de trabajo autónomo (în spaniolă).
• Portalul electronic al AEAT: termenele modelului 036 și reținerile pentru activități economice (în spaniolă).
• BOE (Monitorul Oficial al Spaniei): Orden HAC/1526/2024, Real Decreto-ley 13/2022, Real Decreto-ley 3/2026 și Real Decreto-ley 15/2025.