Cheltuieli deductibile pentru lucrătorii independenți din Spania

Cheltuieli deductibile pentru lucrătorii independenți din Spania: ce puteți deduce și ce nu

Unul dintre cele mai mari beneficii fiscale ale lucrătorului independent în Spania este acela de a putea deduceți cheltuielile legate de activitatea dvs. profesională. Totuși, este și unul dintre domeniile în care se fac cele mai multe greșeli... și în care Trezoreria acordă cea mai mare atenție.

În acest articol vă explicăm ce cheltuieli puteți deduce, ce cerințe trebuie îndeplinite și ce trebuie evitat, cu exemple clare. Pentru cazuri mai complexe, veți găsi link-uri către ghidurile noastre detaliate.

Când este deductibilă o cheltuială?

Pentru ca o cheltuială să fie deductibilă în IRPF și/sau TVA, trebuie să îndeplinească două condiții esențiale:

1. Fii necesar pentru activitatea ta profesională
2. Fii destinat exclusiv activității respective

Pune simplu:

dacă această cheltuială are sens numai în cadrul companiei dvs., este deductibilă.

Dacă vă îndoiți dacă este personal sau profesional, probabil că și Trezoreria se va îndoi.

Gândirea ca Agenția Fiscală este de obicei cel mai bun filtru.

Factura: cerința esențială

În majoritatea cazurilor, fără factură nu există nicio deducere.

Pentru ca o cheltuială să fie validă, aveți nevoie de o factură completă, care să includă:

• Număr și data
• Datele emitentului (nume, NIF/CIF, adresa fiscală)
• Descrierea clară a produsului sau serviciului
• Baza de impozitare
• TVA aplicat

Cu o factură corectă, veți putea:

• Deduceți cheltuiala în IRPF
• Deduceți TVA-ul introdus

⚠️ Important: fără o factură completă nu veți putea niciodată să deduceți TVA, chiar dacă cheltuiala este reală.

Există cheltuieli deductibile fără factură?

Da, dar sunt excepția, nu norma.

Unele cheltuieli comune deductibile în IRPF chiar dacă nu au factură sunt:

• Cota de lucrători independenți (Securitate Socială)
• Colegii profesionale
• Asigurări
• Comisioane și comisioane bancare

În alte cazuri (transport public, taxiuri, bilete ocazionale), cel mai bine este să ceri întotdeauna o factură atunci când este posibil. Un bilet poate fi folosit în unele cazuri pentru impozitul pe venitul personal, dar nu este o garanție împotriva unei revizuiri.

Cheltuielile principale deductibile ale unei persoane care desfășoară activități independente

Cota de lucrători independenți

• 100% deductibil la impozitul pe venitul personal
• Este una dintre cheltuielile cele mai ușor de justificat

Birou sau loc de muncă

• Închiriere birou sau coworking: deductibil dacă este exclusiv profesional
• Munca de acasă: o parte din provizii poate fi dedusă, atâta timp cât ai anunțat Trezoreria

Materiale și tehnologie

• Computere, imprimante
• Software, licențe, instrumente digitale
• Rechizite de birou

Transport și vehicul

• Transport public, taxe de trecere, parcare din motive profesionale
• Vehicul: deducere proporțională în funcție de utilizarea profesională
• (criteriile privind vehiculele evoluează și ar trebui revizuite în fiecare an)

Diete și excursii

• Masa și cazare din motive profesionale
• Cu limite zilnice stabilite de Trezorerie
• Plata electronică și factura îmbunătățesc justificarea

Instruire

• Cursuri, cărți și formare legate direct de activitatea dvs.

Servicii profesionale

• Consiliere în management, fiscală și contabilă
• Avocați, consultanți, marketing

Asigurări

• Asigurări profesionale
• Asigurare privată de sănătate (cu limite anuale)

Amortizări și cheltuieli financiare

• Echipament, mobilier
• Dobândă și comisioane legate de activitate

Angajații

Dacă aveți lucrători:

• Salariile
• Securitate socială
• Pregătirea personalului și indemnizații

Poate fi dedusă benzina?

Da, dar nu întotdeauna și depinde de mai mulți factori.

• IRPF: numai dacă vehiculul este 100% alocat activității (cazuri foarte specifice precum transportul profesional).
• TVA: în mod normal, puteți deduce 50% din TVA la combustibil dacă utilizarea este mixtă și 100% în anumite activități.

Este una dintre cheltuielile cele mai analizate de Trezorerie, așa că este recomandabil să o documentați bine.

Cheltuieli care în mod normal nu sunt deductibile

• Cheltuieli personale fără o relație clară cu activitatea
• Haine de zi cu zi
• Amenzi și sancțiuni
• Agrement personal

Cerințe cheie pentru ca Trezoreria să accepte o cheltuială

Pentru a evita problemele:

• Cheltuielile trebuie să fie legate de activitatea dvs.
• Trebuie să aveți o factură sau o chitanță validă
• Trebuie să fie înregistrat corect în contabilitatea dvs.
• Nu ar trebui să fie o cheltuială personală

Concluzie

Scăderea cheltuielilor ca persoană care desfășoară activități independente nu este o chestiune de a deduce totul, ci de a deduce bine. Înțelegerea a ceea ce acceptă Trezoreria și menținerea unei contabilități ordonate fac diferența între liniștea sufletească și problemele viitoare.

În ghidurile noastre detaliate veți găsi:

• Limite actualizate
• Cazuri practice

Puteți găsi mai multe informații despre cheltuielile deductibile în secțiunea noastră de ajutor aici:

Control și conformitate

Acum că știți ce cheltuieli puteți deduce ca persoană independentă și care nu le puteți, următorul pas este la fel de important ca primul: păstrați acele cheltuieli bine înregistrate, cu facturile lor organizate și pregătite pentru orice revizuire a Trezoreriei.

În fiecare zi, multe probleme apar nu din necunoașterea reglementărilor, ci din neorganizarea informațiilor, negăsirea la timp a facturii sau amestecarea cheltuielilor personale cu cele profesionale. Acolo un instrument bun face diferența.

Cu Conta.es puteți:

• Înregistrați-vă cheltuielile cu ușurință și clasificați-le corect
• Atașați și păstrați facturile în format digital
• Păstrați-vă contabilitatea întotdeauna pregătită pentru impozite și Trezorerie

În acest fel, nu numai că respectați reglementările, dar câștigați liniște sufletească, economisiți timp și reduceți riscul erorilor care se pot termina în cerințe sau sancțiuni.

Dacă sunteți independent și doriți să vă mențineți cheltuielile deductibile sub control încă din prima zi, puteți începe să utilizați Conta.es chiar acum și să vă gestionați contabilitatea într-un mod simplu și în conformitate cu reglementările spaniole.