Все, что нужно знать для расчета квоты самозанятым в 2025 году

В 2023 году были введены новые правила для самозанятых, вместе с полностью иной системой взносов. Это привело к изменению способа расчета взноса в систему социального страхования.

Ниже я объясню, как рассчитываются взносы в режим самозанятых Генерального казначейства системы социального страхования (TGSS) в Испании в 2025 году и на какие основные элементы нужно обращать внимание.

1. Общая рамка

• С момента вступления в силу Королевского законодательного декрета 13/2022 от 26 июля самозанятые платят взносы исходя из своих реальных чистых доходов.
• Каждый год устанавливается таблица диапазонов доходов (прогнозируемых чистых доходов), которым соответствует диапазон баз для начисления взносов — от минимальной до максимальной для каждого диапазона.
• Общий тариф взносов для самозанятых в 2025 году составляет 31,4 % от выбранной базы для начисления взносов.

2. Пошаговый расчет вашего взноса

2.1 Оцените свои годовые чистые доходы (выручка минус вычитаемые расходы) или свои чистые ежемесячные доходы и умножьте их на 12, если будете работать весь год.

2.2 Посмотрите таблицу диапазонов, чтобы понять, к какому диапазону вы относитесь по своим чистым доходам. Например, есть диапазоны «до 670 €/мес», «от 670 до 900 €/мес» и т. д.

2.3 Внутри этого диапазона вам будет предложен диапазон баз для начисления взносов (минимальная и максимальная), из которого вы выбираете базу, по которой будете платить взносы. Например, для определенного диапазона в 2025 году минимальная база может составлять 1 274,51 €, а максимальная — 2 330 €.

2.4 После выбора базы для начисления взносов вы применяете к ней тариф взноса (~31,4 %), чтобы получить сумму ежемесячного платежа. Пример: база 2 000 € × 31,4 % = 628 € в месяц.

2.5 В конце года проводится перерасчет: сравниваются фактические доходы с оценкой, и если вы платили взносы исходя из базы ниже или выше того диапазона, который вам соответствовал, будут произведены корректировки.

3. Ключевые данные на 2025 год

• Минимальный взнос в некоторых диапазонах снижается до ≈ 200 €/мес для тех, у кого очень низкие доходы.
• Максимальный взнос может достигать ≈ 1 542 €/мес в самых высоких диапазонах доходов.

• Пример сокращенной таблицы:

• Диапазон: до 670 €/мес дохода → минимальный ежемесячный взнос ~200 €.

• Диапазон: более 6 000 €/мес дохода → минимальный ежемесячный взнос ~605 € и максимальный ~1 541 €.

4. Конкретный пример

Предположим, вы оцениваете свои чистые доходы примерно в 2 500 €/мес (30 000 €/год).

Это может поместить вас в диапазон «от 2 330 € до 2 760 €/мес». Согласно данным, минимальная база для 2025 года в этом диапазоне может составлять ~1 356,21 €. BBVA

Если вы выбираете минимальную базу 1 356,21 €, то при применении 31,4 % получите взнос: 1 356,21 × 0,314 ≈ 426 €/мес.

Если вы выбираете более высокую базу в рамках диапазона, взнос будет выше, но и ваши потенциальные пособия (пенсия, больничный и т. д.) также будут выше.

Вы можете посмотреть диапазоны по этой ссылке.

5. Дополнительные соображения

• Вы можете менять базу для начисления взносов до 6 раз в год, если ваши прогнозы доходов меняются.*

• Максимальные базы подчиняются общим ограничениям (например, общая максимальная база для начисления взносов в 2025 году: 4 909,50 €/мес).

• Существует так называемая «единая ставка» (tarifa plana) или льготы для новых самозанятых: например, в первые месяцы взнос может быть сниженным.

*После того как вы рассчитали свой взнос, как сообщить о нем в систему социального страхования?

При регистрации в качестве самозанятого вы должны указать свои ежемесячные чистые доходы в системе социального страхования, и это делается непосредственно в форме регистрации.

Поскольку эти доходы являются оценочными, социальное страхование рассматривает их как временные.

Что это означает на практике? Если ваши доходы меняются в течение года, вы можете изменить базу для начисления взносов.

Однако корректировка не происходит немедленно: изменить базу можно только до шести раз в год.

Изменения вступают в силу в первый день месяцев январь, март, май, июль, сентябрь и ноябрь.

Заявка на изменение подается через портал Importass, онлайн‑портал системы социального страхования.

Для завершения процедуры вам понадобится электронный DNI, цифровой сертификат или Cl@ve PIN.