Вычитаемые расходы для самозанятых работников в Испании

Расходы, подлежащие вычету для самозанятых работников в Испании: что можно вычесть, а что нельзя

<р> Одна из величайших налоговых льгот самозанятых в Испании – это возможность вычесть расходы, связанные с вашей профессиональной деятельностью. Однако это также одна из областей, где совершается больше всего ошибок... и где Казначейство уделяет наибольшее внимание.

<р> В этой статье мы объясним, какие расходы вы можете вычесть. какие требования необходимо соблюдать и чего следует избегать, с наглядными примерами. Для более сложных случаев вы найдете ссылки на наши подробные руководства.

Когда расходы подлежат вычету?

Чтобы расходы могли быть вычтены из IRPF и/или НДС, они должны соответствовать двум ключевым условиям:

<ол>

Быть необходимым для вашей профессиональной деятельности

Быть предназначенным исключительно для этой деятельности

Проще говоря:

если эти расходы имеют смысл только в рамках вашего бизнеса, они подлежат вычету.

Если вы сомневаетесь, является ли это личным или профессиональным, Казначейство, вероятно, тоже усомнится.

Мыслить так, будто Налоговое управление обычно является лучшим фильтром.

Счет-фактура: основное требование

В большинстве случаев без счета-фактуры вычет не производится.

Чтобы расходы считались действительными, вам необходим полный счет, который включает:

<ул>

Номер и дата

Данные эмитента (название, NIF/CIF, налоговый адрес)

Четкое описание продукта или услуги.

Налоговая база

Применен НДС

Имея правильный счет, вы сможете:

<ул>

Вычтите расходы из IRPF

Вычесть входящий НДС

⚠️ Важно: без полного счета-фактуры вы никогда не сможете вычесть НДС, даже если расходы реальны.

Существуют ли вычитаемые расходы без счета?

Да, но это исключение, а не норма.

Некоторые распространенные расходы, вычитаемые в IRPF, даже если у них нет счета:

<ул>

Квота для самозанятых (социальное обеспечение)

Профессиональные колледжи

Страхование

Комиссии и банковские сборы.

<р> В других случаях (общественный транспорт, такси, случайные билеты) лучше всегда по возможности запрашивать счет. Билет в некоторых случаях можно использовать для уплаты НДФЛ, но он не является гарантией от пересмотра.

Основные вычитаемые расходы индивидуального предпринимателя

Квота для самозанятых

<ул>

100 % вычет подоходного налога с населения.

Это одна из самых простых затрат, которую легко оправдать.

Офис или рабочее место

<ул>

Аренда офиса или коворкинга: франшиза не взимается, если он исключительно профессиональный.

Работа на дому: часть расходных материалов может быть вычтена, если вы уведомили Казначейство.

Материал и технология

<ул>

Компьютеры, принтеры

Программное обеспечение, лицензии, цифровые инструменты

Канцелярские товары

Транспорт и транспортное средство

<ул>

Общественный транспорт, плата за проезд, парковка по профессиональным причинам.

Транспортное средство: пропорциональный вычет в зависимости от профессионального использования.

(критерии в отношении транспортных средств развиваются и должны пересматриваться каждый год)

Диеты и путешествия

<ул>

Питание и проживание по профессиональным причинам.

С дневными лимитами, установленными Казначейством.

Электронный платеж и счет повышают обоснованность

Обучение

<ул>

Курсы, книги и обучение, непосредственно связанные с вашей деятельностью.

Профессиональные услуги

<ул>

Консультации по вопросам управления, налогообложения и бухгалтерского учета.

Юристы, консультанты, маркетологи.

Страхование

<ул>

Профессиональное страхование

Частное медицинское страхование (с годовым лимитом)

Амортизация и финансовые расходы

<ул>

Оборудование, мебель

Проценты и комиссии, связанные с деятельностью

Сотрудники

Если у вас есть работники:

<ул>

Заработная плата

Социальное обеспечение

Обучение персонала и надбавки

Можно ли вычесть бензин?

Да, но не всегда и это зависит от нескольких факторов.

<ул>

IRPF: только если транспортное средство 100% назначено данному виду деятельности (очень специфические случаи, такие как профессиональный транспорт).

НДС: обычно вы можете вычесть 50 % НДС на топливо, если его использование является смешанным, и 100 % при определенных видах деятельности.

Это один из расходов, который чаще всего проверяется Казначейством, поэтому желательно его тщательно документировать.

Расходы, которые обычно не подлежат вычету

<ул>

Личные расходы без явной связи с деятельностью

Повседневная одежда.

Штрафы и санкции

Личный досуг

Основные требования, необходимые Казначейству для принятия расходов

Во избежание проблем:

<ул>

Расходы должны быть связаны с вашей деятельностью.

У вас должен быть действительный счет или квитанция.

Это должно быть правильно отражено в вашей бухгалтерии.

Это не должно быть личными расходами.

Заключение

Вычет расходов в качестве индивидуального предпринимателя – это вопрос не вычета всего, а правильного вычета. Понимание того, что принимает Казначейство, и ведение упорядоченного бухгалтерского учета определяют разницу между душевным спокойствием и будущими проблемами.

В наших подробных руководствах вы найдете:

<ул>

Обновленные ограничения

Практические примеры

Дополнительную информацию о вычитаемых расходах можно найти в нашем разделе помощи здесь:

Контроль и соблюдение требований

Теперь, когда вы знаете, какие расходы вы можете вычесть как индивидуальный предприниматель, а какие нет, следующий шаг так же важен, как и первый: тщательно записывайте эти расходы, систематизируйте их счета и будьте готовы к любой проверке Казначейства.

В повседневной жизни многие проблемы возникают не из-за незнания правил, а из-за неорганизованности информации, несвоевременного нахождения счета или смешивания личных и профессиональных расходов. Именно здесь хороший инструмент имеет решающее значение.

С Conta.es вы сможете:

<ул>

Легко записывайте свои расходы и правильно их классифицируйте.

Прикрепите и сохраните свои счета-фактуры в цифровом формате

Держите свою бухгалтерию всегда готовой к налогам и казначейству.

Таким образом, вы не только соблюдаете регламент, но и обретаете спокойствие, экономите время и снижаете риск ошибок, которые могут закончиться требованиями или санкциями.

Если вы работаете не по найму и хотите с первого дня контролировать свои франчайзинговые расходы, вы можете начать использовать Conta.es прямо сейчас и управлять своим бухгалтерским учетом простым способом и в соответствии с испанскими правилами.

Зарегистрируйтесь бесплатно и начните сегодня